Skip to main content
1 min čtení ·

Výkaz peněžních toků

Výkaz peněžních toků je jedním ze tří primárních účetních výkazů. Reportuje skutečnou hotovost generovanou a vynaloženou podnikem za konkrétní období ve třech kategoriích: provozní aktivity, investiční aktivity a finanční aktivity. Slaďuje rozdíl mezi akruálním ziskem a skutečným pohybem hotovosti a odhaluje, zda podnik generuje dostatek peněz z provozu na financování svých aktivit, nebo se spoléhá na externí financování. Výkaz peněžních toků je vyžadován jak podle IFRS, tak podle US GAAP.

Proč na tom záleží

Výkaz peněžních toků je testem reality pro výkaz zisku a ztráty. Pro středně velké firmy, kde jsou úvěrové linky omezené a hotovostní rezervy tenčí než u velkých korporátů, není pochopení zdrojů a použití hotovosti volitelné. Odhaluje, zda se provozní ziskovost skutečně přeměňuje v hotovost, zda růst financuje sám sebe nebo odvádí likviditu, a zda podnik buduje nebo spotřebovává finanční odolnost.

Kde to zapadá

Tento pojem patří do oblasti Reportingová infrastruktura v rámci Performance & Control.

Související pojmy

Související články

Reporting Infrastructure 9 min čtení

Automatizace reportingu — kde začít a proč záleží na pořadí kroků

Jak poskládat automatizaci reportingu tak, aby fungovala — jakou sekvencí kroků a proč většina projektů selže. Pro finanční týmy středních firem.

Reporting Infrastructure 8 min čtení

Jak nastavit KPI pro českou střední firmu — praktický rámec

Průvodce návrhem KPI systému pro české firmy s obratem 10–500 mil. CZK. Kolik KPI stačí, jak je propojit se strategií a proč většina firem sleduje nesprávné ukazatele.

Reporting Infrastructure 10 min čtení

Rámec manažerského reportingu — jak ho nastavit v české střední firmě

Praktický průvodce nastavením manažerského reportingu pro české firmy s obratem 10–500 mil. CZK. Pět stavebních prvků rámce, nejčastější chyby a konkrétní kroky.

Zobrazit všechny články
Pojďme na to

Rozhýbejte svá data — v týdnech, ne měsících.

Propojíme vaše systémy, postavíme spravovaný model a předáme vám reporty připravené k použití. Ověřený postup u desítek finančních týmů středního trhu.

Rezervujte si bezplatnou konzultaci