Skip to main content
1 min čtení ·

Plánování na základě hybatelů

Plánování na základě hybatelů je metodologie plánování, která sestavuje finanční projekce z provozních hybatelů — měřitelných obchodních aktivit a metrik, které příčinně určují finanční výsledky — spíše než pouze z historických finančních položek. Vazbou finančních plánů na provozní vstupy, které řídí výsledky (jako jsou objemy transakcí, počty zaměstnanců, míry využití nebo počty zákazníků), plánování na základě hybatelů produkuje transparentnější, auditovatelné a reaktivnější finanční plány než tradiční přístupy k sestavování rozpočtů na základě extrapolace.

Proč na tom záleží

Tradiční přístupy k sestavování rozpočtů často extrapolují z historických finančních položek pomocí procentuálních navýšení — proces, který produkuje plány obtížně zpochybnitelné a rychle zastarávající při změně provozních podmínek. Plánování na základě hybatelů to nahrazuje modelem, ve kterém finanční výsledky vyplývají z provozních předpokladů, které mohou manažeři chápat, vlastnit a aktualizovat. Když se hybatel změní — například jsou-li revidovány plánované objemy transakcí — finanční důsledky automaticky protečou celým modelem, čímž je plán aktuální bez nutnosti manuálních úprav řádek po řádku.

Související pojmy

Pojďme na to

Rozhýbejte svá data — v týdnech, ne měsících.

Propojíme vaše systémy, postavíme spravovaný model a předáme vám reporty připravené k použití. Ověřený postup u desítek finančních týmů středního trhu.